Le Plan Épargne Retraite (PER) représente un produit d’investissement à long terme conçu pour vous permettre d’économiser tout au long de votre vie active en vue de récolter les bénéfices à l’âge de la retraite, sous forme de rente ou de capital.
Actuellement, le système de répartition en France ne peut pas répondre pleinement aux besoins de tous les retraités, et la crise économique liée à la pandémie n’a pas amélioré la situation. Par conséquent, il est devenu essentiel de planifier prudemment votre retraite dès aujourd’hui, en utilisant des outils d’épargne appropriés tels que le Plan Épargne Retraite individuel (PER).
Depuis l’adoption de la loi PACTE en 2019, les dispositifs d’épargne retraite ont été simplifiés et regroupés sous le nom de PER. Cette réforme a permis aux salariés, travailleurs indépendants et chefs d’entreprise de mieux comprendre et maîtriser ces instruments d’investissement.
Le PER englobe trois types de contrats d’épargne retraite au sein d’une même enveloppe d’investissement :
- PER individuel (PERIN) : Pour les particuliers qui souhaitent épargner pour leur retraite de manière individuelle.
- PER d’entreprise collectif (PERECO) : Pour les employeurs qui proposent un régime de retraite collectif à leurs employés.
- PER d’entreprise obligatoire (PEREO) : Pour les employeurs qui sont tenus par la loi de fournir un régime de retraite à leurs employés.
Le PER présente plusieurs avantages, notamment une fiscalité avantageuse et une accessibilité accrue. Tout comme les SCPI et les assurances-vie, l’ouverture d’un PER est gratuite et ne nécessite pas un investissement initial considérable.
Le fonctionnement du PER est simple. Il vous permet de placer votre argent dans un produit d’épargne retraite et de le récupérer une fois que vous êtes à la retraite. Vous avez la possibilité de choisir entre une sortie en capital, une rente viagère ou une combinaison des deux.
Le PER offre également la possibilité de regrouper d’anciens produits d’épargne retraite, offrant ainsi visibilité et flexibilité aux épargnants. Vous pouvez opter pour une gestion libre ou une gestion pilotée de vos investissements, en fonction de votre âge et de votre tolérance au risque. Les choix de placement vont des fonds en euros aux unités de compte.
Le PER est particulièrement avantageux pour les hauts revenus et les travailleurs indépendants, en particulier si leur revenu baisse considérablement entre leur carrière active et leur retraite. Pour savoir si l’ouverture d’un PER est appropriée pour vous, il est recommandé de réaliser une simulation gratuite de votre épargne retraite.
En principe, les fonds investis dans un PER sont bloqués jusqu’à la retraite. Cependant, il existe des cas de déblocage anticipé, tels que l’expiration des droits à l’assurance-chômage, l’invalidité, le décès du conjoint, le surendettement, la cessation d’activité suite à une liquidation judiciaire, ou l’acquisition de la résidence principale.
En cas de décès, la transmission du PER dépend du type de contrat que vous détenez (bancaire ou assurance) et peut se faire sous forme de rente ou de capital pour les bénéficiaires.
La déclaration fiscale d’un PER est relativement simple et se fait en ligne. Les versements volontaires sur un PER peuvent être déduits du revenu imposable, ce qui peut entraîner une réduction d’impôt significative. Cependant, la fiscalité à la sortie dépend de plusieurs facteurs, notamment si les versements ont été déduits ou non au moment de leur réalisation.
Il n’y a pas d’âge spécifique pour commencer un PER, mais plus tôt vous commencez, plus vous pouvez bénéficier des avantages fiscaux. Il n’y a pas de durée minimale requise pour un PER, et vous pouvez en ouvrir un à tout âge.
Le montant que vous placez sur un PER est flexible, mais la déduction fiscale des versements est plafonnée. Par conséquent, l’avantage fiscal est limité.
En ce qui concerne le choix du meilleur PER, cela dépend de vos objectifs personnels, de votre profil d’investisseur et de vos besoins. Il est essentiel de comparer les différents PER disponibles sur le marché en tenant compte de critères tels que les frais, l’établissement financier, le mode de gestion et le rendement.
Enfin, depuis le 1er octobre 2020, certains anciens dispositifs d’épargne retraite ne sont plus commercialisés, mais ils restent actifs pour ceux qui les ont souscrits avant cette date. Ces dispositifs comprennent notamment le contrat Madelin, le contrat Préfon, les PERCO et PEE, le PERP et l’article 83.
En conclusion, le Plan Épargne Retraite est un outil essentiel pour préparer financièrement votre retraite en France. Il offre des avantages fiscaux, de la flexibilité et une variété d’options d’investissement pour répondre à vos besoins spécifiques. Cependant, il est important de bien comprendre les règles et la fiscalité associées, ainsi que de comparer les différentes offres disponibles sur le marché pour choisir le PER qui vous convient le mieux.
